Водич за разумевање опорезивања трговања криптовалутама 2024

Крипто је олујом заузео свет финансија, а са том популарношћу долази и компликација тзв опорезивање трговине криптовалутама . Тачније, навигација о пореским импликацијама за куповину, продају и трговину криптовалутама за многе је постала застрашујућа.

Пореска управа сматра криптовалуте правим новцем. Они могу да купују ствари, чувају вредност и мере вредност. Добит од криптовалута се опорезује, али тајминг може бити збуњујући. Дакле, поседовање или коришћење криптовалуте захтева свест о порезима да би се ускладили са пореском улогом. Пораст криптовалута доноси пореске изазове. Многи сматрају да је куповина, продаја и трговање њима збуњујуће. 

Овај водич за порез на криптовалуте има за циљ да поједностави порезе на криптовалуте. Покрива како функционишу порези, шта треба да пријавите и ефикасне начине да испуните своје обавезе. Разумевање ових концепата је кључно за управљање порезима у свету дигиталне валуте.

Типови крипто пореских догађаја

Опорезиви догађаји за криптовалуте укључују:

• Продаја дигиталне имовине за готовину.
• Трговање дигиталном имовином за имовину, робу или услуге.
• Замена једне дигиталне имовине за другу.
• Пријем дигиталног средства као плаћање.
• Добијање новог дигиталног средства из хард форка.
• Зарада нове дигиталне имовине кроз рударење или улагање.
• Примање дигиталног средства са аирдроп-а.
• Било који други начин располагања дигиталном имовином.

Пореска управа не сматра ове радње опорезивим:

• Куповина криптовалуте готовином.
• Донирање криптовалуте у добротворне сврхе.
• Давање криптовалуте на поклон (у одређеним границама).
• Кретање криптовалуте између ваших новчаник .

Шта се сматра опорезивом трансакцијом криптовалута?

У контексту опорезивања трговине криптовалутама, криптовалуте се генерално сматрају имовином, а не валутом. То значи да ако продајете или мењате криптовалуту за другу дигиталну или традиционалну валуту, можете остварити капиталне добитке и губитке, баш као што бисте остварили за акције или кућу. Неки од најважнијих опорезивих догађаја укључују:

Продаја криптовалуте: Ако се продаја врши у виду фиат валуте, иста се сматра капиталним добитком или губитком.

Трговање између валута: Трговина једног облика криптовалуте другом имаће пореске последице. Да ли ће се остварити добитак или губитак зависиће од фер разлике тржишни трендови у време размене те специфичне криптовалуте.

Потрошња криптовалута: Што се тога тиче, свака потрошња криптовалуте у замену за робу или услуге ће се даље третирати као извор прихода. Опорезиви износ укључује фер тржишну вредност робе или услуга у тренутку куповине умањену за основу трошкова потрошене криптовалуте.

Догађаји опорезивања трговине криптовалутама

Ово су примери догађаја који се опорезују криптовалутама. То значи да се порез може применити на ове догађаје.

1. Куповина криптовалутама

Купити нешто помоћу криптовалуте је релативно лако; међутим, у процесу трансакције долази до неколико опорезивања питања трговине криптовалутама.

Ако користите криптовалуту за куповину предмета, она мора бити процењена као порез на промет, заједно са било каквом новчаном добити или губитком. На пример, претпоставимо да купите чоколадицу користећи своју криптовалуту:

• Ви преносите криптовалуте и порез у продавницу.
• Имате капиталну добит ако је вредност ваше криптовалуте порасла откако сте је добили. Ако се вредност смањи, онда имате губитак новца. Мораћете да наведете оба у својим порезима.
• Запишите у своју евиденцију колико сте платили и колико је вредела криптовалута у то време.
• Два пута годишње плаћате порез на промет, а затим и капиталну добит ако је вредност криптовалута порасла.

1. Куповина Црипто

Купили сте један биткоин (БТЦ) у вредности од 3.700 долара почетком 2019. године, а у фебруару 2022. исти биткоин вреди 38.500 долара. Искористили сте приход за куповину аутомобила.

анђео број 1222 љубав

1. Порез продавца: Продавац ће пријавити вредност свог аутомобила, утврђену вредношћу биткоина на дан продаје. Они ће даље пријавити капиталну добит или губитак када продају свој биткоин за готовину.

2. Ваш порез: Мораћете да пријавите капиталну добит, која се вреднује као разлика између онога што сте платили за биткоин и онога што вреди у време размене.

1. Добијање готовине у криптовалути

Мораћете да знате своју основу трошкова ако желите да претворите криптовалуту у готовину. Ово се односи на укупан износ који сте платили за криптовалуту, укључујући накнаде. Како се носити с тим:

Израчунајте своје добитке или губитке: Добитак или губитак у готовини израчунавате одузимањем износа који сте платили за криптовалуту од тржишне вредности криптовалуте када сте је продали.

Ако имате добитак или губите новац, то се сматра капиталним добитком или губитком и то морате пријавити у својој пореској пријави.

1. Рударство криптовалута

Премининг рударење криптовалута има своја правила ангажовања. Рудари верификују трансакције криптовалута и додају их у блоцкцхаин. Заузврат, они су плаћени у готовини за свој труд.

Рудари морају да плате порез на трговину криптовалутама на своју зараду као редовни приход. Ово правило се мења ако је рударство део посла. Затим, они могу третирати криптовалуте као пословни приход. Такође, могу да одбију трошкове попут струје и хардвера.

1. Улагање криптовалуте

Ако имате криптовалуту која је део блокчејна који користи улагање, мораћете да платите порез на приход на све погодности које добијете. Дајете залог блокчејна у облику ваше криптовалуте. 

Плаћени сте у замену за валидацију трансакција на блокчејну. Појединци који користе блоцкцхаин плаћају накнаде валидаторима блоцкцхаина. Све накнаде које примите биће укључене у ваш приход за пореске сврхе у години када их примите.

Пошто сте плаћени у криптовалути, пријавили бисте све добитке или губитке ако бисте је користили или променили у нешто друго.

1. Куповина и продаја криптовалута

Ако продате један новчић и купите други:

Ако сте били позитивни или негативни на ту трговину, требало би да је пријавите као „опорезиви догађај“. Размислите о томе на овај начин: добијате готовину за једну криптовалуту, а затим је користите за куповину друге.

Већина берзи ће вам омогућити да извезете податке из трговања. Ово може помоћи вама или вашем пореском стручњаку да пратите ове трговине и да будете сигурни да их правилно пријавите.

анђео број 327

Израчунавање добитака и губитака

Израчунавање капиталних добитака или губитака сматра се продајном ценом минус набавном ценом или основом трошкова. Правилно извештавање о порезу на трговину криптовалутама:

Краткорочни добици у односу на дугорочни добици: Ако се капитални добитак сматра краткорочним – имовина која се држи годину дана или мање, опорезује се уобичајеним стопама пореза на добит. Међутим, ако је у питању дугорочна добит – која се држи дуже од једне године, онда се капиталној добити одобравају посебне, смањене пореске стопе.

ФИФО против ЛИФО: Први-први-први и последњи-први-излаз су две прихватљиве и употребљиве методе од стране пореских обвезника у одређивању које јединице криптовалута су продате или размењене.

Да ли ћу дуговати порез ако не уновчим?

Одговарао сам на многа питања о овоме и чини се да многи људи мисле да је то рупа: неће морати да плате ако само задрже своје добитке у оквиру својих крипто налога. То апсолутно није начин на који то функционише. Располагање се заправо дешава у тренутку трговине, а не у тренутку узимања новца у стварном свету.

На пример, ако неко купи Битцоин по цени од 10.000 долара и продаје за 60.000 долара, он или она остварује профит од 50.000 долара. Без обзира да ли уновчавате или не, плаћате порез на трговање криптовалутама на ту добит.

Разумевање нереализованих добитака

Нереализовани добици односе се на повећање вредности имовине коју не продајете. Другим речима, ако сте купили биткоин за 10.000 долара и поскупели на 60.000 долара и никада га нисте продали, онда сте имали нереализовани добитак од 50.000 долара и никада нисте платили ни новчића пореза на њега, барем док не продате имовину.

Колико ћу дуговати у виду пореза?

Па, твој опорезивање криптовалута трговинска обавеза зависиће од неколико фактора:

Само профит: Плаћате порез само на добит, а не на цео износ који вам долази приликом продаје.

Трајање држања имовине – краткорочни у односу на дугорочни добици: Краткорочни добици су они од капиталних средстава која се држе мање од годину дана, а они у загради опорезују се уобичајеним стопама прихода. Дугорочни капитални добитак је када средства која се држе дуже од једне године имају ниже пореске стопе.

ауто тумачење снова

Краткорочни капитални добитак

Ако продате своју криптовалуту – средство – у року од годину дана од куповине, добитак је краткорочна капитална добит: опорезује се као обичан приход.

Дугорочни капитални добици

Ако држите имовину дуже од годину дана, дугорочне стопе пореза на капиталну добит могу бити знатно ниже. На пример, ако је ваша обична стопа пореза на доходак 30 процената, ваша стопа дугорочне капиталне добити може пасти на 15 процената.

Друге крипто активности: Како се опорезују?

Већина корисника се бави нечим више од куповине и продаје криптовалута; позајмљују и тргују аутоматизованим алатима.

Позајмљивање криптова: Ако позајмите своје криптовалуте и зарадите неку камату на њих, та камата се сматра приходом и стога подлеже порезу на доходак.

Коришћење трговачких робота: Добици на трговачким ботовима ће се генерално посматрати као краткорочни капитални добици на основу учесталости трговања.

Пријављивање пореза на криптовалуте

Мораћете да будете мало организованији током целе године од некога ко нема криптовалуту ако желите да будете тачни када подносите своје порезе. Мораћете да пратите износ који сте потрошили и тржишну вредност криптовалуте у време када сте је користили за сваку трансакцију. На овај начин можете користити ове информације када поднесете пријаву за опорезивање трговања криптовалутама.

Захтеви за извештавање ИРС

Пореска управа захтева годишњу пријаву трансакција криптовалута од стране пореских обвезника. Следеће су кључне форме које треба користити приликом подношења:

Образац 8949: Пријављивање капиталних добитака и губитака на трансакцијама криптовалута;

Распоред Д: Резиме капиталних добитака и губитака који су пријављени на Обрасцу 8949;

Образац 1040: Питања о томе да ли појединац држи или је имао трансакције у криптовалутама током пореске године.

Вођење евиденције

Тачно вођење евиденције о свим трансакцијама криптовалута пружа информације потребне за правилно извештавање и поткрепљење потраживања у случају ревизије. Евиденција коју треба чувати укључује, али није ограничена на следеће:

Датуми трансакције: Датуми када су се догодиле одговарајуће трансакције.

Износи и поштене тржишне вредности: Јединице криптовалуте укључене у дату трансакцију и њихове фер тржишне вредности у време такве трансакције.

Накнаде за трансакцију: Накнаде плаћене за куповину, продају или трговање криптовалутама.

Пореске стратегије за инвеститоре у криптовалуте

Ово су највеће опорезивање стратегија трговања криптовалутама које крипто инвеститори користе пре него што уложе у трговање криптовалутама:

Сакупљање пореских губитака

Сакупљање пореских губитака је процес продаје криптовалута са лошим резултатима уз губитак. Ово може надокнадити добитке које долазе од других инвестиција, чиме се смањује укупна пореска обавеза.

Рачуни за пензионисање

Инвестирајте у криптовалуте користећи своје рачуне за пензионисање, као што је ИРА за самосталан рад. Добици у оквиру рачуна за пензионисање су или одложени или ослобођени пореза, у зависности од врсте рачуна.

Добротворни доприноси

Нуди одбитак у добротворне сврхе за износ фер тржишне вредности дониране криптовалуте квалификованој добротворној организацији. Ово не само да обезбеђује одбитак, већ такође може помоћи да се заобиђу порези на капиталну добит.

Регулаторна разматрања

Ово су регулаторна разматрања пре него што почнете да улажете у криптовалуте:

Глобална пореска регулатива

Међутим, опорезивање трговања криптовалутама се знатно разликује између граница надлежности. Ово последње игра важну улогу у разумевању инвеститора о локалним прописима који могу утицати на начин на који се добици опорезују и пријављују. Земље попут Немачке и Швајцарске дозвољавају нешто повољније пореске третмане од других, што би могло бити мало строже.

Будући развој

Свет криптовалута се креће по хиру сталних промена прописа. Владе и регулаторна тела заувек стварају нове смернице и правила. Постаје веома важно да будете у току са променама у законодавству и да прилагодите своју пореску стратегију како би се оптимизовала, а да притом останете у складу.

анђео број 413

Често постављана питања

Могу ли реинвестирати своју добит од криптовалуте да бих одложио порезе?

Док вам некретнине дају право на одлагање пореза у случају сличне размене, ИРС је потпуно јасно ставио до знања: ово се не односи на криптовалуте. Дакле, реинвестирање ваше добити никако није одлагање пореских обавеза.

Да ли ће пореска управа знати за моје активности криптовалута?

Пореска управа је недавно почела да посвећује додатну пажњу трансакцијама криптовалута. Ако се деси да тргујете преко једне од берзи у складу са прописима, они ће то показати у ваше име пореској управи и биће вам плаћено за њих. У другим случајевима, могло би бити да ИРС неће имати потребну видљивост у вашим трговинама јер неке од платформи нису усклађене.

Да ли ће ми моји крипто налози послати порески образац?

Берзе у складу са прописима ће издавати пореске обрасце, попут 1099-Б, који извештавају о резултатима ваших трансакција. У потпуности је ваша одговорност ако ваша размена не пружа ово за вас.

Преузмите историју трансакција као ЦСВ и откријте празнине у пореском софтверу како бисте могли да креирате све обрасце које требате да користите.

Не заборављајући своје крипто губитке

” Важно је пријавити губитке јер се они могу користити као компензација у односу на добитке у другим годинама. Не заборавите да пријавите своје губитке, ако их имате, за могући порески одбитак. Ово ће сигурно значајно смањити ваше порезе у годинама профита.'

Закључак

Разумевање крипто порези не мора бити неодољив. Препознавањем онога што представља опорезиви догађај, разумевањем како да пријавите добит и губитке и обавештавањем о својим обавезама, можете са поверењем приступити опорезивању трговине криптовалутама. Увек се консултујте са пореским стручњаком за конкретне савете који ће вам помоћи да останете у току са најновијим прописима.

Подели Са Пријатељима: